Para preparar a sua PME para o novo ano — combinando a reserva para as obrigações trabalhistas de fim de ano (13º salário e férias coletivas) e o plano de caixa para a transição dos sistemas e modelo tributário a partir de janeiro —, montamos um Plano Estruturado de Ação Financeira  -Setembro a Janeiro.

1. Mapeamento das Despesas Extraordinárias de Fim de Ano

O primeiro passo é quantificar exatamente o valor que a empresa precisa arrecadar até dezembro para honrar seus compromissos trabalhistas sem afetar o caixa operacional diário:

• 13º Salário:

  • 1ª Parcela, até 30/Novembro: 50% do salário bruto (sem descontos).

  • 2ª Parcela, até 20/Dezembro: 50% restantes, aplicando os descontos de INSS e IRRF sobre o valor total.

• Férias Coletivas, Dezembro/Janeiro:

  • Salário do período de férias + 1/3 constitucional.

  • Prazo de Pagamento: Deve ser quitado até 2 dias úteis antes do início das férias (previsto na CLT).

  • Encargos Sociais: Fazer a reserva do INSS e FGTS correspondentes que vencerão em janeiro.

2. Cronograma Mês a Mês de Formação de Reserva - Setembro a Janeiro

Considerando que estamos no final do 3º trimestre, os meses de setembro, outubro e novembro são cruciais para a formação da reserva financeira:

[SETEMBRO/OUTUBRO] ──► [NOVEMBRO] ──────────► [DEZEMBRO] ──────────► [JANEIRO]
Aporte na Reserva               Pgto 1ª Parc. 13º                Pgto 2ª Parc. 13º               Início do IVA Dual
e Auditoria ERP                   + Aporte Férias                   + Férias Coletivas             + Ajuste de Preços B2B

🗓️ Setembro e Outubro: Fase de Acumulação e Preparação

1. Segregação de Caixa: Crie uma conta bancária ou aplicação de altíssima liquidez (CDB DI 100% com resgate diário) separada da conta corrente operacional.

2. Meta de Depósito Semanal/Mensal: Divida a soma aproximada do 13º + Férias + Custos de Adaptação de TI por 10 a 12 semanas. Deposite esse valor semanalmente na conta de reserva.

3. Auditoria no ERP: Contate a fornecedora do seu software de gestão/NF-e para verificar se haverá custo extra de atualização/módulo para a emissão das novas notas (CBS/IBS).
    

🗓️ Novembro: Ponto de Checagem Financeira

1. 30/11 - Pagamento da 1ª Parcela do 13º: Efetue o pagamento utilizando o saldo acumulado na reserva.

2. Simulação da Carteira B2B: Defina junto à contabilidade se sua PME continuará no Simples Tradicional ou se optará pelo Simples Híbrido (IBS/CBS "por fora") a partir de janeiro para não perder clientes PJ.
    

🗓️ Dezembro: Execução dos Compromissos e Blindagem de Liquidez

1. Até 2 dias antes das Férias Coletivas: Quite o valor relativo às férias e ao 1/3 constitucional.

2. Até 20/12 - Pagamento da 2ª Parcela do 13º: Quite a segunda parcela, garantindo o recolhimento dos encargos tributários do mês.

3. Capital de Giro de Transição: O saldo remanescente na conta de reserva deve ser mantido como "colchão de liquidez" para cobrir o período de recesso de fim de ano, onde o faturamento costuma ser menor.
    

🗓️ Janeiro: Entrada na Nova Operação

1. Emissão de Notas Fiscais: Inicie a emissão com os layouts do sistema ERP já atualizados para o IVA Dual.

2. Revisão de Tabela de Preços: Se a opção for pelo Simples Híbrido em vendas B2B, ajuste a tabela para refletir a nova estrutura de repasse de créditos aos seus compradores PJ.

3. Matriz de Fontes de Recurso (Como Arrecadar o Dinheiro)

Para gerar o excedente de caixa necessário até dezembro sem precisar recorrer a linhas de capital de giro com juros altos, adote as seguintes táticas operacionais:

TBRWEB